发挥资信评级的作用，完善中小企业信用担保体系:

　　 中小企业已成为我国国民经济中的一支重要力量，据统计，目前在我国1000万家注册企业中，90%以上是中小企业，他们每年创造的增加值占整个工业增加值的76.6%以上，实现的利税占50%，提供的就业机会占75%以上。加快中小企业特别是高科技中小企业的发展已成为我国的一项重要国策，受到我国政府、经济管理部门和经济研究部门的高度重视。

　　一、当前中小企业发展面临的最大问题是融资难，融资难是制约中小企业发展的一个重要因素。

　　中小企业获得银行贷款难的原因很多，有商业银行的原因，有中小企业自身的问题，更与社会信用环境息息相关。归纳起来有如下几点：

　　1、中小企业经营波动大，使其具有较高的经营风险，商业银行所追求的资金的盈利性、流动性、安全性的统一的运作规律使其难以履行对中小企业提供贷款的金融支持职责，银行体制改革后实行资产负债比例管理，为提高资产效率，逐级下达"存贷比例"， 同时实行一级法人制管理下的授权授信制度的银行权限上收，以中小企业为放贷对象的基层银行有责无权、有心无力，使对中小企业的贷款增量明显下降；　　

　　2、中小企业贷款的抵押品缺乏。

　　3、中小企业贷款寻求担保难。

　　4、商业银行在贷款对象的选择上存在所有制歧视。

　　5、中小企业自身存在的信用观念不强，部分中小企业存在的逃废银行债务的现象，破坏了中小企业的整体形象，也是商业银行不愿向其提供贷款的原因之一。

　　中小企业融资难制约着中小企业进一步发展的问题，已引起有关部门的高度重视，也陆续出台了一些政策措施。如中国人民银行于1998年颁布了《关于进一步改善中小企业金融服务的意见》，要求各专业银行所属的分支机构设立中小企业信贷部，1999年11月又颁布了《加强和改进对中小企业金融服务的指导意见》。国家经贸委于1998年7月专门成立了中小企业司。国家经贸委、国家工商总局、中国人民银行等十部委日前联合下发了《关于加强中小企业信用管理工作的若干意见》。但是这些措施都无法解决中小企业信用不足，抵押担保品少，贷款风险大的问题。这些政府关于加大对中小企业信贷支持力度的政策，在商业化改革以后的商业银行眼里只是一种"指导"性、"参考"性的政策，难以落到实处，中小企业贷款难的状况不但没有缓解，还有加剧之势。

　　很多有识之士认识到，"贷款难"其实质为企业信用不足。因此，解决"贷款难"的当务之急是加快建立和完善全国中小企业信用担保体系；根本大计还有赖于逐步营造社会的信用环境，努力提升中小企业的信用能力。

　　二、 小企业信用担保体系是完全建立在信用制度之上

　　中小企业信用担保贷款的风险高，运用中小企业信用担保体系为中小企业融资，贷款银行和信用担保公司必须全面、 充分地了解贷款企业的有关信息 ，进行分析、决策，以防范贷款和保证风险，为此，要耗费大量的人力、物力和时间。而独立的、专业的资信评估机构运用专业的方法和手段，对中小企业的市场风险、获利能力、偿债能力、市场地位、风险程度等方面进行全面的考察,用清晰简洁的符号及文字来概述评价的结果，资信评估机构的参与可以使贷款银行和担保公司决策时以较少的时间获得较为全面的信息.，实现正确决策，降低贷款风险。

　　由信用评估机构参与中小企业贷款的贷前审查，降低银行的贷款风险和信用担保公司的担保风险。具体办法是：

　　对经过人民银行认定的信用评估机构信用评级，信用等级在A 级以上，贷款抵押品不足，但经营好、信誉佳、有市场、符合国家产业发展政策、有发展前景、能创造更多就业机会的中小企业，或为大型企业生产配套产品的生产制造类中小企业，同时必须是信誉好、未发生过逃废银行债务等不良行为的中小企业，由中小企业信用担保机构提供贷款保证，由商业银行贷款，给予扶持；对3B级以下企业，中小企业信用担保机构承保时应要求其提供反担保；对信用等级在AA级以上的企业，商业银行可以发放信用贷款，还可以在企业办理商业承兑汇票贴现业务时获得利率适当优惠、合理放宽担保条件、简化审批手续、加快办理时效等便利。对这类企业持有的由大型企业签发的或本企业签发的商业承兑汇票，各商业银行优先给予贴现支持，人民银行优先给予再贴现支持，以增强中小企业加强信用管理、提高信用等级的积极性和融资能力，解决其融资难的问题，促进其更好地发展，并在中小企业界逐步培育良好的社会信用环境，形成银行和企业良性互助、共同发展的态势。

　　操作程序如下图所示。具体程序如下：

　　　　①中小企业向金融机构申请贷款。

　　　　②金融机构对中小企业的情况进行初步调查。

　　　　③金融机构将有贷款意向的中小企业向信用担保公司申请贷款保证。

　　　　④担保公司将金融机构申请贷款保证的中小企业送交资信评估机构进行资信评估。

　　　　⑤资信评估机构对企业进行资信评估。

　　　　⑥资信评估机构将评级结果通报给担保公司。

　　　　⑦担保公司根据资信评估机构的评级结果对符合条件的中小企业核准后给予信用贷款保证。

　　　　⑧金融机构为担保公司核准了信用保证的中小企业提供贷款。

　　　　⑨贷款到期后中小企业向金融机构偿还贷款。

　　三、中小企业信用担保融资的风险高，涉及政府、企业、银行和信用担保机构等多方利益，中小企业信用担保不是政府行为，而是政府扶持下的担保机构的市场行为。因此建立和完善中小企业信用担保体系是一个系统工程，需要政府、企业、银行、信用担保机构和社会中介机构多方的努力，尤其需要政府的参与和引导。要保证中小企业信用担保体系良好、正常地运行必须做好以下几个方面的工作：

　　1、建立和完善中小企业信用担保体系。

　　2、要规范会计师事务所、资信评估机构等经济鉴证类社会中介机构的执业行为，为金融机构与中小企业间的合作提供帮助。

　　3、建立以中小企业为主要对象，以担保为切入点的中小企业信用管理体系。

　　4、整合社会资源，建立健全以融资为重点的中小企业社会化的征信服务体系。

　　5、开展对中小企业的融资辅导和信用管理人才培训。